Bonifici, donazioni, prelievi e versamenti non sono operazioni sospette di per sé, ma possono generare controlli quando non coerenti con il profilo fiscale del contribuente. Documentazione e trasparenza restano gli strumenti migliori per evitare contestazioni L’attenzione del Fisco è concentrata in particolar modo sui movimenti di denaro che transitano sui conti correnti dei cittadini. Bonifici, versamenti, prelievi…
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Una sentenza che potrebbe scrivere una nuova pagina a favore dei contribuenti e della privacy dei loro dati dal fisco. L’8 gennaio scorso, la Corte europea dei diritti dell’uomo (Cedu) si è pronunciata a favore di due contribuenti italiani che, nell’ambito di una serie di controlli del fisco sui propri conti correnti, si erano rivolti alla Corte ritenendo violato il proprio diritto alla riservatezza.
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Versamenti non giustificati, prelevamenti contestati, presunzioni bancarie rovesciate: la guida tecnica alla prova contraria negli accertamenti bancari, con l’analisi delle sentenze della Cassazione e le novità del nuovo Statuto del Contribuente. Tutto quello che devi sapere, e fare, prima che l’accertamento diventi definitivo. Quando l’Agenzia delle Entrate notifica un avviso di accertamento basato sui movimenti bancari, il contribuente si trova davanti a un meccanismo che ribalta la logica ordinaria del…
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Con la sentenza del 8 gennaio 2026 nel caso Ferrieri e Bonassisa c. Italia, la Corte Europea dei Diritti dell’Uomo si è espressa sulla contrarietà alla CEDU delle verifiche fiscali effettuate a mezzo accertamenti bancari. In particolare, ha dichiarato gli accertamenti bancari condotti ai sensi degli artt. 32 del D.P.R. n. 600/1973 e 51 del D.P.R. n. 633/1972 in contrasto con l’art. 8 della CEDU, ponendosi in linea con quanto già statuito con le precedenti sentenze del 6 gennaio 2025 (nella causa…
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L'Agenzia delle Entrate ha programmato controlli strutturati anche attraverso l’analisi dei conti correnti dei contribuenti. Questo è quello che si evince dal Piano integrato di attività e organizzazione per il triennio 2026-2028, pubblicato dall’Amministrazione stessa. Grazie all’incrocio in tempo reale dei dati e a un utilizzo sempre più raffinato delle banche dati, verranno individuati i movimenti sospetti e redditi non dichiarati partendo dall’analisi dei flussi…
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