Criptovalute, dal 2026 cambia il fisco: tasse dal primo euro

26/05/2026 ECONOMIA Preferisci Informazione.News su Google

Redazione Economia   -   Le criptovalute dovranno essere dichiarate e tassate fin dal primo euro di profitto a partire dalla stagione dichiarativa 2026, con la cancellazione della soglia di esenzione da 2.000 euro prevista fino allo scorso anno per le plusvalenze più basse. La novità riguarda i possessori di Bitcoin, Ethereum e altri asset digitali che compilano il Modello 730/2026 relativo al periodo d’imposta 2025. Per gli investitori italiani si tratta di un cambio rilevante, perché introduce obblighi fiscali più rigidi e amplia il controllo sulle operazioni effettuate con cripto-attività.

Negli anni passati il settore delle criptovalute è stato segnato da una normativa considerata poco chiara, spesso accompagnata da interpretazioni successive dell’Agenzia delle Entrate. Con il 2026, invece, il quadro viene descritto come consolidato ma molto più severo sul fronte della trasparenza fiscale. La principale conseguenza pratica è che qualsiasi guadagno derivante dalla vendita o dalla conversione di asset virtuali dovrà essere indicato nella dichiarazione dei redditi senza più alcuna franchigia iniziale. Anche i piccoli investitori, che in precedenza potevano evitare la tassazione restando sotto i 2.000 euro di plusvalenze, rientreranno ora negli obblighi ordinari.

Come cambiano dichiarazione e tassazione delle criptovalute

Le nuove regole fiscali sulle criptovalute coinvolgono direttamente il Modello 730/2026 e il monitoraggio delle attività digitali detenute dai contribuenti. La dichiarazione riguarda sia i profitti realizzati sia la corretta indicazione delle cripto-attività nel Quadro W, dedicato proprio al monitoraggio fiscale. La stretta non si limita quindi alla tassazione delle plusvalenze, ma interessa anche gli obblighi informativi verso il Fisco. L’obiettivo è ottenere una tracciabilità completa delle operazioni effettuate con Bitcoin, Ethereum e altri strumenti virtuali, in un contesto che punta a ridurre le omissioni e le zone grigie nella gestione fiscale degli asset digitali.

Uno degli aspetti più delicati riguarda la documentazione del costo di acquisto delle criptovalute. Secondo le regole richiamate per il 2026, se il contribuente non riesce a dimostrare quanto ha speso per acquistare gli asset digitali, il valore fiscale viene considerato pari a zero. In questo caso, l’imposta del 26% verrebbe applicata sull’intera somma incassata dalla vendita. La conseguenza è che il ricavo potrebbe essere tassato integralmente, anche in situazioni in cui l’investitore non abbia realizzato un guadagno effettivo o abbia addirittura registrato una perdita rispetto all’investimento iniziale.

Quadro W e rischio sanzioni per chi omette la dichiarazione

Le novità previste per le criptovalute nel 2026 aumentano anche il peso delle sanzioni collegate alla mancata dichiarazione. I contribuenti che non indicano le attività digitali nel Quadro W rischiano infatti multe comprese tra il 3% e il 15% dell’importo non dichiarato. Il monitoraggio fiscale diventa quindi un passaggio centrale per chi possiede asset virtuali, indipendentemente dall’entità dei guadagni ottenuti. La scomparsa della soglia di esenzione da 2.000 euro amplia inoltre il numero di soggetti coinvolti negli adempimenti fiscali, includendo anche chi opera con importi ridotti.

Il 2026 viene così indicato come un punto di svolta per la fiscalità delle criptovalute in Italia. La stagione dichiarativa relativa al 2025 introduce infatti un sistema basato su obblighi più estesi, tassazione immediata delle plusvalenze e controlli più rigorosi sulle operazioni effettuate con asset digitali. Per i possessori di Bitcoin, Ethereum e altre criptovalute diventa essenziale conservare la documentazione degli acquisti e compilare correttamente i quadri previsti nella dichiarazione dei redditi, evitando omissioni che potrebbero trasformarsi in sanzioni rilevanti.